Russian (Русский) - Change language

Налоговые схемы

ABBYY FlexiCapture for Invoices поддерживает ввод инвойсов и других финансовых документов из разных стран. Для корректной обработки необходимо правильно обрабатывать налоговые величины. Для более эффективного поиска сумм механизм поиска учитывает налоговую схему, применяемую в конкретной стране и/или регионе, а встроенные правила верификации автоматически проверяют правильность выставленных инвойсов в соответствии с законодательными нормами страны.

ABBYY FlexiCapture for Invoices содержит проекты с заданными настройками, включающими в себя налоговые ставки и проверочные правила для различных налоговых схем (подробнее см. статью Правила):

  • Invoice Processing (EU) – Европейский союз,
  • Invoice Processing (ES) – Испания,
  • Invoice Processing (US) – США,
  • Invoice Processing (CA) – Канада,
  • Invoice Processing (Au-NZ) – Австралия и Новая Зеландия,
  • Invoice Processing (JP) – Япония.

В зависимости от того, какие страны выбраны в настройках проекта, ABBYY FlexiCapture будет использовать разную логику поиска налоговых величин, разные правила и ключевые слова.

Налоговая схема в европейских странах

В большинстве стран Европейского союза действует следующая налоговая схема, которую учитывает ABBYY FlexiCapture for Invoices:

  • Большинство товаров и услуг облагается полным налогом. Сумма налога включена в стоимость и является фиксированной.
  • Некоторые товары и услуги облагаются налогом по сниженной ставке. Таких ставок может быть несколько, в зависимости от категории товара или от формы юридического лица, например, сниженные ставки для ИП.

В Австрии, например, используются две величины – 20% (основная процентная ставка) и 10% (на продукты питания, сельскохозяйственную продукцию, развлекательные отрасли и т. д.); в Германии – 7% и 19%; в Польше – 5%, 8%, 23% и т. д.

Кроме того, в некоторых европейских странах есть регионы с особыми ставками. Например, в Португалии, в зависимости от товара, на материковой части используются величины 23%, 13%, 6%; на Азорских островах – 18%, 9%, 4%; на Мадейре – 22%, 12%, 5%.

Одной группе товаров или услуг может соответствовать только одна налоговая величина. Исключением является Испания, подробнее про налоги в этой стране описано в разделе Налоговая схема в Испании.

В то же время на этом же документе может быть указана и группа товаров/услуг, облагаемая другим налогом. Таким образом, на документе может быть как одна, так и несколько налоговых ставок одновременно.

Настройки проектов ABBYY FlexiCapture for Invoices включают в себя не только информацию о налоговых ставках, применяемых в определенной стране, но и проверочные правила для различных налоговых схем. Форма данных также будет отличаться в каждом проекте.

Пример отображения налогов на форме данных в проекте Invoice Processing (EU)

 

Налоговая схема в Испании

В Испании к одному товару/услуге может быть применено сразу несколько налоговых величин, а некоторые из них могут быть и отрицательными: к стоимости товара/услуги прибавляется НДС, но при этом возвращается подоходный налог.

Кроме того, налоги могут меняться в зависимости от региона. Например, может начисляться основной налог на добавленную стоимость плюс общий косвенный налог, действующих на Канарских островах.

Для обработки таких инвойсов в ABBYY FlexiCapture for Invoices настроены налоговые группы. Они позволяют группировать те налоговые величины, которые могут быть применены одновременно к одной группе товаров или услуг. Подробнее о налоговых группах будет описано в разделе Налоговые группы.

Так как налоговая схема в Испании отличается от других европейских стран, проверочные правила будут работать иначе. Форма данных также выглядит следующим образом.

Пример отображения налогов на форме данных в проекте Invoice Processing (ES)

 

Налоговая схема в США

В США используется трехуровневая система налогообложения:

  • федеральные налоги,
  • налоги штатов,
  • муниципальные налоги.

Кроме того, в некоторых штатах имеются отдельные районы, которые облагаются местным налогом. В этой схеме ставка заранее не известна, потому что каждый штат, муниципалитет и даже местное самоуправление могут назначить налог по своей ставке. В конечном счете, на одном инвойсе может быть до четырех налоговых ставок.

В отличие от европейских стран, в документах США не может быть указано одновременно несколько категорий товаров или услуг с разными налоговыми ставками. То есть все товары/услуги на одном инвойсе почти всегда будут облагаться одинаковыми налогами.

Несмотря на то, что налоговые величины на таких документах заранее не известны, в ABBYY FlexiCapture for Invoices преднастроены налоговые группы, позволяющие комбинировать ключевые слова для поиска тех налоговых величин, которые могут быть применены одновременно. Подробнее о налоговых группах будет описано ниже в разделе Налоговые группы.

Настройки проектов ABBYY FlexiCapture for Invoices включают информацию о налоговых ставках, проверочные правила для различных налоговых схем и ключевые слова для поиска налоговых величин. Для правильного отображения налогов форма данных выглядит следующим образом:

Пример отображения налогов на форме данных в проекте Invoice Processing (US)

 

Налоговая схема в Канаде

В Канаде налоги зависят от провинций. В некоторых может применяться только федеральный налог, в других – федеральный и провинциальный одновременно, а где-то есть еще дополнительная ставка на алкоголь.

Таким образом, в зависимости от провинции могут начисляться:

  • только GST (goods and services tax, налог на товары и услуги) – 5%,
  • только HST (harmonized sales tax, объединенный налог с продаж) – 15% или 13%,
  • GST + провинциальный налог:
    • PST (provincial sales tax, провинциальный налог с продаж) – 7% или 6%,
    • QST (Quebec sales tax, налог с продаж в Квебеке) – 9.975%,
    • RST (retail sales tax, налог с розничных продаж) – 7% (только в провинции Манитоба).

Если на одни и те же товары/услуги начисляются два и более налога, например, GST + PST, используйте налоговые группы, предусмотренные в ABBYY FlexiCapture for Invoices. Они позволяют группировать те налоговые величины, которые могут быть применены одновременно. Подробнее о налоговых группах будет описано ниже в разделе Налоговые группы.

Настройки проектов ABBYY FlexiCapture for Invoices учитывают все особенности налоговой схемы, используемой в Канаде, включая налоговые ставки разных провинций. Форма данных также отображает эти особенности.

Пример отображения налогов на форме данных в проекте Invoice Processing (CA)

 

Налоговая схема в Японии, Австралии и Новой Зеландии

В этих странах используется только одна налоговая ставка – налог с продаж. Ее значение:

  • В Японии – 10%,
  • В Австралии – 10%,
  • В Новой Зеландии – 15%.

Пример отображения налогов на форме данных в проектах Invoice Processing (JP) и Invoice Processing (Au-NZ)

 

Нулевая ставка

Налог может быть равен нулю для всего инвойса или отсутствовать на нем. Например, при международных расчетах налог обычно не начисляется. Это значит, если у Поставщика и Подразделения компании разная страна, то скорее всего, налог равен нулю.

Существуют также товары или услуги, не облагаемые налогом. В этом случае в инвойсе могут быть указаны товары или услуги, необлагаемые налогом, товары/услуги, облагаемые налогом. Например, стоимость доставки может не облагаться налогом.

Налог 0% для инвойсов по умолчанию включен в настройки всех поддерживаемых стран, его не надо добавлять дополнительно.

 

Как работать с налоговыми ставками в рамках проекта

Перед началом работы:

  1. Создайте новый проект.
    Внимание!  Тип проекта выбирайте по региону, где находится Подразделение компании (Business Unit). Если Подразделение компании (Business Unit) находится в одном регионе, а основная часть обрабатываемых инвойсов – из другого, выберите проект с той страной, откуда поступает большая часть документов. Позже вы сможете добавить в проект любые страны, даже если они не относятся к основному региону проекта.
  2. Укажите путь хранения проекта и имя.
  3. Настройте проект.

Подробнее о создании и настройке проекта см. Настройка проекта для ввода инвойсов.

 

Выберите те страны, из которых вы ожидаете инвойсы. Для этого:

  1. Откройте свойства определения документа, перейдите на вкладку Настройки определения документов.
  2. Нажмите Редактировать... в блоке Страны и языки.
  3. Выберите те страны, инвойсы из которых вы будете обрабатывать.
    Замечание. Позже вы сможете добавить другие страны, если появится такая необходимость.

Для выбранных стран ABBYY FlexiCapture for Invoices будет проверять инвойсы с учетом настроенных налогов.

По умолчанию в проектах включены следующие страны:

Для того, чтобы посмотреть, какие настройки соответствуют той или иной стране, или, при необходимости, отредактировать их, выделите страну в списке и нажмите Редактировать... В открывшемся меню будет доступна следующая информация:

  • языки, используемые в данной стране,
  • налоговые ставки,
  • налоговые группы,
  • валюта,
  • ключевые слова для поиска таких элементов, как IBAN, VATID и пр. и их форматы.

Подробнее о поиске основных полей см. Алгоритм поиска основных полей.

Замечание.  Экспорт товаров за рубеж не облагается налогом. Налог 0% для международных инвойсов по умолчанию включен в настройки всех поддерживаемых стран, его не надо добавлять дополнительно.

Изменения налоговых ставок

По решению властей ставки налогов в стране могут меняться в определенные даты. Это означает, что при смене ставки с 1 января все инвойсы с более ранней датой будут содержать старую ставку, а с более поздней датой – новую ставку. 

Для того, чтобы изменить налоговую ставку:

  1. Выберите страну из списка.
  2. Нажмите кнопку Редактировать....
  3. В открывшемся окне перейдите на вкладку Ставки налогов.
  4. Выберите в списке нужный налог, нажмите кнопку Редактировать.... Или нажмите кнопку Добавить..., чтобы добавить новую налоговую ставку.
  5. В окне Настройка налоговых ставок задайте новое значение, период действия, ключевые слова для налога.

Налоговые группы

Если на одну группу товаров/услуг может быть начислено одновременно несколько налогов с разными ставками, необходимо объединить их в налоговую группу. Например, как в Испании, когда одновременно начисляется налог на добавленную стоимость и налог региона, и данные величины применяются в конкретном регионе только в определенном сочетании. В этом случае программа будет искать на документе комбинации только тех налоговых величин, которые входят в созданную группу.

Внимание!  Если на инвойсах из выбранной страны используется ограниченное количество налоговых величин, зависящих от типа товара/услуги, например, две налоговые величины в Австрии, настраивать налоговые группы не нужно.

Для создания налоговой группы:

  1. Перейдите на вкладку Настройки определения документов в Свойствах определения документа.
  2. Нажмите Редактировать... в блоке Страны и языки.
  3. Выделите нужную страну в списке и нажмите Редактировать....
  4. Отредактируйте имеющуюся группу, используя кнопку Редактировать..., или добавьте новую группу при помощи кнопки Добавить....

В налоговую группу могут быть объединены налоги, добавленные на вкладке Ставки налогов.

По умолчанию налоговые группы заданы для следующих стран:

  • Канада,
  • Испания,
  • США.

Пример. Нидерланды

Для Нидерландов по умолчанию указаны следующие налоговые величины: 21%, 19%, 6%, 9% – и для каждой задан период действия. Это связано с тем, что налоговые ставки менялись с течением времени:

  • Полная налоговая ставка 19% действовала по 30 сентября 2012 года, а с 01 октября 2012 года она стала равняться 21%.
  • Сокращенная налоговая ставка 6% действовала по 31 декабря 2018 года, с 01 января 2019 года она стала равняться 9%.

Налоговые группы для Нидерландов не заданы, потому что на один и тот же товар/услугу может быть начислен только один налог.

Пример. Канада

Для Канады по умолчанию заданы следующие налоговые величины: 13%, 14%, 15%, 5% (GST), 5% (PST), 7% (PST), 8% (PST), 9.975 (QST). Период действия данных налоговых ставок не ограничен.

В Канаде в зависимости от провинции на одну и ту же группу товаров/услугу может быть начислено два налога одновременно. Для этого в ABBYY FlexiCapture for Invoices преднастроены налоговые группы, объединяющие две налоговые ставки в возможных комбинациях: GST+PST(5%), GST+PST(7%), GST+PST(8%), GST+QST.

Пример. США

Для США по умолчанию ставки не заданы, так как они заранее не известны. Однако в ABBYY FlexiCapture for Invoices преднастроенны ключевые слова для поиска основных налогов.

Налоговые группы для США заданы, но также без указания ставок. В данном случае группы необходимы для комбинирования ключевых слов.

1/14/2021 2:17:24 PM


Please leave your feedback about this article